Саша и Катя — сестры, несколько лет делают реставрацию и преображение мебели. Они занимаются художественной перекраской мебели и предметов интерьера, создают с нуля стулья и кресла-медальоны по индивидуальным заказам, шьют интерьерный текстиль. Еще они продают меловую и титановую краску Дарьи Гейлер и держат небольшую мастерскую.
Александра была у меня на тренинге по личным финансам два года назад и смогла разобраться с кредитами и наладить финансовый учет.
Сегодня мы анализировали финансы студии и спланировали увеличение выручки в 3 раза.
Саша пришла со своими расчетами — записи о заказах и расходах ведутся в тетради. На каждый заказ подробный учет материалов, стоимость доставки, заработная плата. Курс по финансам дает о себе знать, и девушки учитывают в себестоимости бензин и всякую мелочь типа гвоздей.
Доход устраивает, но хотелось бы больше. Тем более, есть постоянные заказчики, помещение, 3 наемных сотрудника.
Прежде чем планировать масштабирование бизнеса, необходимо убедится, что расчеты себестоимости ведутся верно и с увеличением выручки, получится ожидаемая прибыль.
Для этого заносим цифры по одному из заказов в Ексель, и видим, что производственная прибыль меньше 20%. А с этих денег еще надо уплатить налоги, рекламу, заложить резерв на развитие и выплатить дивиденды собственникам. Не учтены расходы на упаковку и расходные материалы, я их внесла красным цветом, чтобы не забыть в конечной финмодели.
Доля заработной платы 40%, хотя в производстве с материалами, расходы на зарплату обычно до 20%.
Оказалось, что девушки выполняют бОльшую часть работы по созданию мебели — и эти суммы считают прибылью. Это неверно.
Мы разделили оплату за выполнение работ и дивиденды собственников.
Кроме этого, работы по рекламе и продвижению (фото и видеосъемка, ведение аккаунтов в социальных сетях, на Авито, Юла, Ярмарка мастеров) не учтены в расчете себестоимости товара и считаются как бы «бесплатными». Это неверно, если бы они нанимали SMM-менеджера, за эту работу пришлось бы платить. Мы определили сколько времени занимает работа и рассчитали стоимость, умножив на часовую ставку заработной платы в нашем городе.
Так же в расчете себестоимости услуги не были учтены:
— амортизация автомобиля (бензин — расходный материал, но для автомобиля нужно покупать страховку, менять колеса, масло, делать мелкий ремонт)
— расходы на покупку инструмента, расходных материалов — кисти, растворитель, хозтовары, канцтовары.
— расходы на связь и интернет
— расходы на компьютер, оргтехнику, программное обеспечение. Графические программы платные, да и компьютер надо обновлять хотя бы раз в 5 лет.
— расходы на мебель и сопутствующее оборудование — столы, стулья, фотоаппарат, осветительные приборы, кондиционер, пылесос.
После того, как мы внесли все эти затраты, картина кардинально поменялась, от прибыли не осталось и следа. Это причина, по которой студия не может расти — резерва на развитие просто не остается, а ведь продукция студии пользуется спросом, посмотрите какая красота.
Собственники бизнеса — самозанятые, и кроме 4% налога не платят страховых взносов. Значит в бизнесе нужно добавить расходы на негосударственный пенсионный фонд и оплату вынужденного простоя во время больничного или отпуска.
Эти статьи расходов я тоже внесла в финмодель (это расчеты в месяц).
Удобство финансовой модели в том, что можно менять исходные данные и смотреть, как это влияет на прибыль. Мы изменили долю выплаты на заработную плату, увеличили конечную стоимость мебели и вышли на планируемую прибыль.
Кроме этого, я рассчитала другую форму для расчета стоимости заказа, с учетом необходимых расходов на амортизацию и отчисления на страховку.
Важное дополнение — финмодель не означает, что завтра в компании появится такая прибыль.
Цифры в финмодели — это границы принятия решения — сколько заказов в месяц нужно получить, сколько можно тратить на рекламу, сколько платить заработную плату, чтобы бизнес был прибыльным. Достижение этих показателей — это следующий этап работы, с пониманием, что что-то может меняться и это нормально.
Расчет финансовой модели занял 1,5 часа. Заказать услугу расчета финансовой модели для небольшого бизнеса или производства с выручкой до 150 000 рублей в месяц — 2500 рублей.
